案号：四川省宜宾市翠屏区人民法院（2023）川1502刑初585号刑事判决

　　2021年9月至2022年1月，被告人谭某浩挂靠四川某建筑劳务有限公司（下称“某建筑劳务公司”），与四川某建设集团有限公司（下称“某建设集团”）签订工程项目施工劳务合作合同，并被任命为工程建设项目技术负责人。施工期间，谭某浩因个人资金问题，伙同田某超以公司名义从某建设集团领取价值23万余元的预制钢筋，低价销售给龚某超，非法获利12万余元；龚某超明知钢筋系犯罪所得仍收购，获利1万余元。

　　2022年1月，龚某超在民警巡查时主动交代犯罪事实，谭某浩、田某超随后投案并退赔全部损失。法院认定谭某浩、田某超构成职务侵占罪，龚某超构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，分别判处缓刑并处罚金。

　　本案的核心争议在于：谭某浩作为挂靠人员，其从发包方领取材料的行为是否属于“利用职务上的便利”。辩护人或可能主张，挂靠关系仅为劳务合作，谭某浩并非被挂靠公司正式员工，其行为不构成职务侵占。然而，法院需结合合同授权与实际职责判断其职务属性。

　　若谭某浩的行为未被认定为职务便利，则可能构成普通盗窃罪。两罪的关键不同之处在于行为人是否基于职务身份占有财物。本案中，谭某浩以技术负责人身份直接管理材料，其行为具备职务属性。

　　龚某超是否明知钢筋系犯罪所得，直接影响罪名成立。需从交易价格（明显低于市价）、交易方式（非正常渠道）等客观事实推定其主观认知。

　　根据《刑法》第271条，职务侵占罪要求行为人利用职务便利将本单位财物非法占为己有。法院认为，谭某浩虽为挂靠人员，但其通过劳务合同获得某建筑劳务公司的授权，实际履行技术负责人职责，具备对工程材料的支配权，符合“职务便利”要件。其变卖钢筋的行为直接侵害了被挂靠公司的财产权益，构成职务侵占罪。

　　龚某超多次收购赃物且涉案金额较大（累计23万元），符合《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条“情节严重”标准。法院结合其主动退赃、自首等情节，依法减轻处罚。

　　谭某浩、田某超因自首、退赔全部损失，依法从轻处罚；龚某超虽未退赔全部违法来得到的，但主动交代犯罪事实并退赃，法院对其减轻处罚。此体现了《刑法》第67条、第72条关于自首、退赃与缓刑适用的规范精神。

　　本案确立了挂靠人员职务身份的双重标准：一是合同授权，二是实际履职。即使挂靠关系具有临时性，只要行为人实际行使管理权，即可认定为“职务便利”，为同类案件提供重要参考。

　　法院通过交易异常性推定龚某超的“明知”，避免了对主观故意的机械证明。同时，严格区分职务侵占与盗窃罪，强调职务行为的实质判断，避免罪名混淆。

　　退赔、退赃等修复行为对量刑的影响凸显了刑法“惩罚与教育相结合”的原则。本案中，全额退赔使被害单位损失得以弥补，为从轻处罚提供了正当性基础。

　　主张挂靠关系仅为民事合作，谭某浩未被被挂靠公司纳入正式员工体系，其权限源于合同约定而非企业内部职务授权。

　　质疑“技术负责人”职位的实际权限范围，例如有没有对工程材料的独立支配权，或是否需经被挂靠公司审批方可领用材料。

　　法律依据：结合《刑法》第271条，强调职务侵占罪需以“本单位工作人员”身份为前提，若挂靠关系不构成劳动关系，则可能排除职务侵占罪的适用。

　　争议焦点：被侵占财物的价值计算是否准确，行为人的主观目的是否明确指向“非法占有”。

　　审查钢筋价值鉴定的依据（如市场行情报价、工程合同单价），主张部分钢筋已用于工程建设，实际被非法占有的金额低于指控数额。

　　提出谭某浩因问题临时借用材料，后续有归还意图，缺乏“非法占有”的故意。

　　实务参考：引用《最高人民法院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》，强调需严格区分“挪用”与“侵占”。

　　强调谭某浩、田某超主动投案并全额退赔，已修复被害单位损失，符合《刑法》第67条、第72条关于从轻或减轻处罚的规定。

　　质疑交易价格的异常性：若收购价与市场价差异不大，或存在行业惯例（如废旧材料折价处理），则难以直接推定“明知”。

　　强调龚某超作为废弃陈旧物资回收经营者，可能误认为钢筋系合法报废材料，缺乏犯罪故意。

　　法律依据：援引《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得刑事案件适用法律若干问题的解释》第1条，主张需结合客观证据综合认定“明知”。

　　若龚某超实际获利仅1万元，可主张其违法来得到的未达司法解释的“情节严重”门槛，请求降低量刑幅度。

　　谭某浩案揭示了挂靠经营模式下职务侵占罪的司法认定难点，以及掩饰、隐瞒犯罪所得罪中主观明知的证明逻辑。法院通过事实与规范的精细对接，明确了职务行为的实质标准与量刑情节的适用规则，对类案审理具有示范意义。此案亦警示市场主体：挂靠关系不构成违背法律规定的行为的“护身符”，任何利用职务便利侵害企业财产的行为均将受到法律严惩。

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